استرجاع ضريبة الدخل (החזר מס) هو مال دفعتموه لضريبة الدخل زيادة على ما يلزمكم به القانون، وهو ينتظر أن تطالبوا به. سلطة الضرائب (רשות המסים) لا تعيده من تلقاء نفسها للأجيرين الذين لا يقدّمون تقريرًا سنويًا، ولذلك فإن من لا يفحص حقه يتنازل عنه ببساطة. يبقى الحق قائمًا حتى 6 سنوات من نهاية السنة الضريبية، أي أنه يمكن في سنة 2026 المطالبة باسترجاع الضريبة عن السنوات 2020 حتى 2025.
تفضّلون تخطي القراءة؟ فحص الاستحقاق في الموقع يستغرق ثلاث دقائق، مجاني، ويعطيكم جوابًا أوليًا فورًا.
لماذا تُدفع ضريبة زائدة أصلًا؟
يخصم المشغّل ضريبة الراتب من المصدر بناءً على افتراض بسيط: أن الدخل الشهري الحالي سيستمر بالمستوى نفسه طوال السنة، وأن الوضع الشخصي الذي صرّحتم به في نموذج 101 (טופס 101) كامل ومحدّث. لكن الحياة في الواقع لا تسير وفق هذا الافتراض، وكل فجوة بين الافتراض والواقع تتحول دائمًا تقريبًا إلى ضريبة زائدة خُصمت منكم.
الحالات الـ12 الأكثر شيوعًا التي تمنح حق استرجاع الضريبة
1. غيّرتم مكان عملكم أو توقفتم عن العمل خلال السنة
هذه هي الحالة الأكثر شيوعًا. من عمل جزءًا من السنة فقط، بسبب الفصل أو الاستقالة أو إجازة بدون راتب (חל"ת) أو الانتقال بين أماكن العمل، دفع في أشهر عمله ضريبة وفق شرائح سنة كاملة. وإعادة الحساب على أساس سنوي تُظهر دائمًا تقريبًا أنه دفع أكثر من اللازم.
2. عملتم في مكانين بالتوازي دون تنسيق ضريبي
دون تنسيق ضريبي (תיאום מס)، تُخصم الضريبة من الراتب الثاني بالنسبة القصوى. فإذا كانت الضريبة الإجمالية التي خُصمت أعلى من الضريبة المستحقة عليكم فعلًا، يعود إليكم الفرق.
3. حصلتم على مخصصات بطالة أو مخصصات الولادة أو تعويضات الاحتياط
المخصصات التي تحل محل الأجر من مؤسسة التأمين الوطني (ביטוח לאומי) خاضعة للضريبة، والخصم منها يتم هو أيضًا دون نظرة سنوية شاملة. السنة التي فيها فترة بطالة أو ولادة مرشحة ممتازة لاسترجاع الضريبة.
4. أودعتم بشكل مستقل في صندوق تقاعد أو صندوق توفير (קופת גמל) أو تأمين حياة
الإيداعات المستقلة، بما فيها تأمين الحياة ضمن قرض الإسكان، تمنح خصمًا وتخفيضًا ضريبيًا لا يُعطيان عبر قسيمة الراتب، ولا يمكن الحصول عليهما إلا بتقديم طلب استرجاع.
5. تبرعتم لمؤسسات معترف بها
التبرعات لمؤسسات عامة معترف بها وفق البند 46 من أمر ضريبة الدخل تمنح تخفيضًا ضريبيًا بنسبة 35% من مبلغ التبرع، فوق حد أدنى سنوي. احتفظوا بالإيصالات الأصلية.
6. أنهيتم لقبًا أكاديميًا أو شهادة تدريس
خريجو اللقب الأول يستحقون نقطة استحقاق (נקודת זיכוי) واحدة وخريجو اللقب الثاني نصف نقطة، في السنوات التي تلي إنهاء الدراسة. ومن لم يستغلها عبر المشغّل يمكنه الحصول عليها بأثر رجعي.
7. تسرّحتم من الجيش أو من الخدمة الوطنية
الجنود المسرّحون وخريجات الخدمة الوطنية يستحقون نقاط استحقاق خلال السنوات الأولى بعد التسريح. ومن غيّر أماكن عمله في هذه الفترة، على الأرجح لم يحصل عليها كاملة.
8. لديكم أولاد دون سن 18
يستحق الأهل نقاط استحقاق عن أولادهم، مع امتيازات أكبر عن الأولاد في الأعمار الصغيرة. والتغييرات في الوضع العائلي خلال السنة مصدر كلاسيكي لتخفيضات ضريبية لم تُستغل.
9. تربّون أولادكم وحدكم أو تدفعون نفقة
العائلات أحادية الوالد، والأهل المطلّقون الذين يدفعون النفقة، وأهل الأولاد مع إعاقة، يستحقون نقاط استحقاق إضافية لا تنعكس في كثير من الأحيان في قسيمة الراتب.
10. وضع صحي لكم أو لأحد أفراد العائلة
إعالة فرد من العائلة في مؤسسة تمريضية، أو ولد مع إعاقة، أو أشخاص فاقدين للقدرة، تمنح تخفيضات وتسهيلات ضريبية. بعضها يتطلب مستندات طبية مناسبة.
11. خسرتم في سوق المال أو دفعتم ضريبة على أرباح
ضريبة أرباح رأس المال تُخصم من المصدر عن كل عملية بيع رابحة، دون مقاصة الخسائر من أوراق مالية أخرى أو من سنوات سابقة. وبواسطة نموذج 867 (טופס 867) من البنك يمكن إجراء المقاصة واسترجاع جزء من الضريبة.
12. قدمتم إلى البلاد أو عدتم إليها
القادمون الجدد يستحقون نقاط استحقاق متدرجة في سنواتهم الأولى في البلاد، والمقيمون العائدون القدامى يستحقون امتيازات مشابهة. وهنا أيضًا، من لم يطالب لم يحصل.
كم من المال يمكن استرجاعه؟
يتعلق المبلغ بمستوى الدخل، وبنسبة الضريبة التي دُفعت، وبسبب الاستحقاق، ولذلك لا يوجد مبلغ موحّد: فهو يتراوح بين مئات الشواقل وعشرات آلاف الشواقل في الحالات المتراكمة على مدى عدة سنوات. ويُدفع الاسترجاع مع فروقات الربط والفائدة من نهاية السنة الضريبية، لذا فإن الطلب عن سنوات قديمة مجدٍ هو أيضًا.
كيف تفحصون وتطالبون عمليًا؟
- اجمعوا نموذج 106 (טופס 106) من كل مشغّل عن كل سنة ذات صلة. الدليل الكامل لنموذج 106 هنا.
- أضيفوا المستندات بحسب سبب الاستحقاق: التأمين الوطني، التقاعد، التبرعات، اللقب، نموذج 867.
- قدّموا طلب استرجاع ضريبة إلى سلطة الضرائب، يدويًا أو عبر الإنترنت.
- يُحوَّل المبلغ مباشرة إلى حسابكم البنكي.
يمكنكم القيام بكل ذلك بأنفسكم أمام سلطة الضرائب، ويمكنكم أن تتركوا لنا الفحص عنكم والتأكد من عدم نسيان أي تخفيض ضريبي. ابدأوا بفحص استحقاق مجاني.
من المهم أن تتذكروا: السنة الضريبية 2020 يُغلق باب التقديم عنها في نهاية 2026. والطلب الذي لا يُقدَّم حتى ذلك الحين يضيع إلى الأبد.