بعتم شقة
ضريبة التحسين العقاري (מס שבח) تُحسب على الربح من البيع بعد خصم المصاريف التي كانت لديكم على العقار. في الواقع، كثير من البائعين لا يطلبون كل المصاريف المسموح بخصمها، ويدفعون ضريبة أعلى من اللازم. يمكن طلب تصحيح التخمين واسترجاع الفرق. الفحص هنا مجاني ويستغرق ثلاث دقائق.
3 دقائق · بدون مستندات · جواب أولي على الشاشة
لماذا تنشأ دفعة زائدة
يُجرى التخمين (שומה) بناءً على التصريح الذي قُدّم وقت الصفقة. إذا لم تُدرج نفقة في التصريح، فهي ببساطة لا تدخل في الحساب، حتى لو كان الإيصال محفوظًا في درجكم. هذه المصاريف المسموح بخصمها بحسب البند 39 من قانون فرض الضرائب على الأراضي، وهي الأكثر نسيانًا.
ليست المصاريف فقط
أحيانًا لا ينبع الاسترجاع من نفقة منسية، بل من أن البيع حُسب بطريقة أقل فائدة من تلك التي تستحقونها.
العقار الذي اشتُري قبل 1 كانون الثاني 2014 يستفيد من طريقة يكون فيها الجزء النسبي من الربح المتراكم حتى ذلك التاريخ معفى من الضريبة، وتُفرض الضريبة فقط على الجزء المتراكم بعده. في عقار امتُلك سنوات طويلة، هذا فرق بعشرات آلاف الشواقل وأحيانًا أكثر.
من يبيع شقة سكنية وحيدة قد يستحق إعفاءً. إذا دفعتم ضريبة كاملة على شقة كانت الوحيدة لديكم، فهذه إشارة واضحة إلى أن فحص استغلال الإعفاء مجدٍ.
في عقار حصلتم عليه بالوراثة أو كهدية، تُحدَّد قيمة الشراء ويوم الشراء بشكل مختلف، وأحيانًا تسري إعفاءات خاصة. الحساب بحسب قيمة خاطئة يُضخّم الربح.
المهلة الزمنية
يُقدَّم الطلب بحسب البند 85 من قانون فرض الضرائب على الأراضي (تحسين وشراء)، 5723-1963، بواسطة نموذج 7085، ويمكن تقديمه خلال أربع سنوات من يوم إجراء التخمين. هذه مهلة أقصر من السنوات الست المتاحة لاسترجاع ضريبة الدخل على الراتب. يعترف القانون بثلاثة أسباب للتصحيح: وقائع جديدة لم تكن معروفة عند إجراء التخمين، وتفاصيل خاطئة في التصريح الذي قُدّم، وخطأ وقع في التخمين نفسه، بما في ذلك خطأ في تطبيق القانون.
إلى فحص الاستحقاقإلى الدليل الكاملكيف يعمل ذلك
01
تفاصيل البيع والضريبة المدفوعة والمصاريف التي كانت لديكم. في النهاية تحصلون على الشاشة على جواب أولي حول فرصتكم.
02
توقيع رقمي واحد على توكيل للتمثيل أمام مدير ضريبة الأراضي (מנהל מיסוי מקרקעין). يسري على العقار الذي ذكرتموه فقط، ويتيح لنا الاطلاع على التخمين والتقديم باسمكم.
03
نقارن التخمين بالمصاريف الفعلية، وإذا كان هناك مجال للتصحيح نقدّم نموذج 7085 مع المستندات الداعمة. يُحوَّل الاسترجاع مباشرة إلى حسابكم البنكي.
كم يكلّف ذلك
الفحص مجاني ولا يُلزمكم بشيء. أتعاب المعالجة 20% من مبلغ الاسترجاع، شاملًا ضريبة القيمة المضافة، والدفع فقط بعد وصول أموال الاسترجاع إلى حسابكم البنكي. إذا أظهر الفحص أنه لا يوجد استرجاع، لا نقدّم طلبًا ولا يوجد دفع. الاسترجاع نفسه يصل دائمًا من سلطة الضرائب مباشرة إلى حسابكم البنكي.
أسئلة شائعة
ضريبة التحسين هي الضريبة على الربح من بيع حق في عقار: الفرق بين قيمة البيع وقيمة الشراء، بعد خصم المصاريف التي كانت لديكم على العقار. عندما لا تُطلب المصاريف كاملة في التخمين، يكون الربح أعلى من الحقيقي والضريبة المُحصّلة مرتفعة أكثر من اللازم. استرجاع ضريبة التحسين هو طلب لتصحيح التخمين واسترجاع الفرق، مع فروقات الربط والفائدة.
تتم المقارنة بين المصاريف التي صُرّح عنها في التخمين والمصاريف التي كانت لديكم فعلًا. إذا كان هناك فرق، وخاصة إذا لم تُخصم رسوم التحسين المحلية أو ترميم كبير، فمن المرجح أن هناك مجالًا للتصحيح. فحصنا يمرّ على هذه البنود واحدًا تلو الآخر ويخبركم على الشاشة إن كانت هناك مؤشرات على استرجاع.
حتى أربع سنوات من يوم إجراء التخمين، أي من اليوم الذي صودق فيه على التخمين الذاتي أو حُدّد فيه تخمين بحسب أفضل التقدير. هذه مهلة أقصر من استرجاع ضريبة الدخل على الراتب، حيث يمكن الطلب ست سنوات إلى الوراء. يُجرى التخمين عادة بعد البيع ببضعة أشهر، ولذلك قد يكون بيع قديم نسبيًا ما زال ضمن المهلة.
رسوم التحسين المحلية في المقدمة، خاصة عندما دُفعت بعد إجراء التخمين. بعدها الترميمات دون إيصالات منظمة، وأتعاب المحامي التي دُفعت عند الشراء وليس عند البيع فقط، والفائدة الحقيقية على القرض السكني، وعمولة السمسرة في صفقة الشراء الأصلية.
البند 85 يتيح التصحيح في الاتجاهين، ولذلك نفحص الصورة الكاملة قبل تقديم أي شيء. إذا أظهر الفحص أنه لا يوجد استرجاع، ببساطة لا نقدّم طلبًا ولا تدفعون شيئًا.
إذا كان البيع معفى تمامًا ولم تُدفع ضريبة، فلا يوجد ما يُسترجع. لكن إذا دفعتم ضريبة رغم أنها شقة وحيدة، فهذه بالذات إشارة قوية للفحص: ربما لم يُستغل إعفاء أو طريقة حساب تستحقونها، مثل الحساب الخطي المفضَّل لعقار اشتُري قبل 2014.
تخمين ضريبة التحسين ونسخة الطابو (נסח טאבו) وتفاصيل الصفقة نحصل عليها بأنفسنا من سلطة الضرائب بعد التوقيع على التوكيل. المطلوب منكم فقط الإيصالات الخاصة التي ليست لدى سلطة الضرائب، مثل الترميمات والسمسرة وأتعاب المحامي.
الفحص مجاني ولا يُلزم، ولا يوجد دفع مسبق. أتعاب المعالجة 20% من مبلغ الاسترجاع، شاملًا ضريبة القيمة المضافة، وتُدفع فقط بعد وصول أموال الاسترجاع إلى حسابكم البنكي. إذا لم يصل استرجاع، لا يوجد دفع.
تريدون التعمق قبل البدء؟ اقرأوا الدليل الكامل لاسترجاع ضريبة التحسين. إذا كان الحديث عن استرجاع ضريبة الدخل على الراتب وليس على بيع عقار، فهذا هو الفحص المناسب.
