Кому положен возврат налога в Израиле: гид для наёмных работников

Возврат налога (החזר מס) означает деньги, которые вы заплатили в виде подоходного налога сверх того, что были обязаны платить по закону, и которые ждут, пока вы их потребуете обратно. Налоговое управление Израиля (רשות המסים) не возвращает их по собственной инициативе наёмным работникам, которые не подают годовую декларацию. Поэтому тот, кто не проверяет, просто теряет эти деньги. Право на возврат сохраняется до 6 лет после окончания налогового года: в 2026 году можно потребовать возврат за годы с 2020 по 2025.

Откуда вообще берётся переплата налога?

Налог с зарплаты удерживает работодатель у источника, исходя из простого допущения: ваш нынешний месячный доход сохранится на том же уровне весь год, а личные данные, которые вы указали в форме 101 (⁨טופס 101⁩), полные и актуальные. На деле жизнь не следует этому допущению. Любое расхождение между допущением и реальностью почти всегда оборачивается лишним налогом, удержанным с вас.

12 самых частых ситуаций, в которых положен возврат налога

1. Вы сменили работу или перестали работать в середине года

Это самый распространённый случай. Тот, кто работал только часть года из-за увольнения, ухода по собственному желанию, неоплачиваемого отпуска (חל"ת) или перехода с одной работы на другую, в рабочие месяцы платил налог по ставкам, рассчитанным на полный год. Годовой перерасчёт почти всегда показывает, что заплачено слишком много.

2. Вы работали в двух местах одновременно без координации налогов

Без координации налогов (תיאום מס, «тиум мас») со второй зарплаты налог удерживается по максимальной ставке. Если общий удержанный налог выше вашей реальной налоговой обязанности, разницу вам должны вернуть.

3. Вы получали пособие по безработице, пособие по родам или выплаты за милуим (резервистскую службу)

Пособия от Битуах Леуми (ביטוח לאומי, Институт национального страхования), заменяющие зарплату, облагаются налогом, и удержание с них тоже делается без общей годовой картины. Год, в котором был период безработицы или отпуска по родам, отлично подходит для возврата.

4. Вы самостоятельно делали взносы в пенсионный фонд, купат гемель (קופת גמל) или страхование жизни

Самостоятельные взносы, в том числе страхование жизни в рамках ипотеки, дают право на налоговый вычет и налоговую льготу (зикуй), которые не предоставляются через расчётный лист. Их можно получить только подав заявление на возврат.

5. Вы жертвовали признанным организациям

Пожертвования общественным организациям, признанным по статье 46 Указа о подоходном налоге (פקודת מס הכנסה), дают налоговую льготу (зикуй) в размере 35% от суммы пожертвования, если она превышает минимальный годовой порог. Сохраняйте оригиналы квитанций.

6. Вы получили академическую степень или диплом учителя

Выпускникам с первой степенью (бакалавр) положен один налоговый льготный балл (נקודת זיכוי, «некудат зикуй»), а со второй степенью (магистр) положена половина балла, в годы после окончания учёбы. Кто не получил их через работодателя, может получить их задним числом.

7. Вы демобилизовались из ЦАХАЛа или закончили национальную службу

Демобилизованным солдатам и тем, кто закончил национальную службу (שירות לאומי), положены льготные баллы в первые годы после демобилизации. Кто в этот период менял работу, скорее всего, получил их не полностью.

8. У вас есть дети младше 18 лет

Родителям положены льготные баллы на детей, с повышенными льготами за детей младшего возраста. Изменение семейного положения в середине года становится классическим источником неиспользованных льгот.

9. Вы одинокий родитель или платите алименты

Неполные семьи, разведённые родители, выплачивающие алименты, и родители детей с инвалидностью имеют право на дополнительные льготные баллы, которые часто не отражаются в расчётном листе.

10. Состояние здоровья: ваше или члена семьи

Содержание члена семьи в учреждении по уходу (מוסד סיעודי), ребёнок с инвалидностью или недееспособные родственники дают право на налоговые льготы и послабления. Для некоторых из них нужны соответствующие медицинские справки.

11. Вы потеряли деньги на бирже или платили налог с прибыли

Налог на прирост капитала удерживается у источника с каждой прибыльной продажи, без зачёта убытков по другим бумагам или за прошлые годы. С помощью формы 867 (⁨טופס 867⁩) из банка можно зачесть убытки и вернуть часть налога.

12. Вы репатриировались или вернулись в Израиль

Новым репатриантам положены льготные баллы по нарастающей шкале в первые годы в стране, а долго отсутствовавшие вернувшиеся жители (תושבים חוזרים ותיקים) получают похожие льготы. И здесь тоже: кто не потребовал, тот не получил.

Сколько денег можно получить?

Сумма возврата зависит от размера дохода, ставки уплаченного налога и причины, по которой он положен, поэтому единой суммы нет: от сотен шекелей до десятков тысяч шекелей, когда несколько причин накапливаются за несколько лет. Возврат выплачивается с учётом индексации и процентов с конца налогового года, так что заявление даже за давние годы того стоит.

Как проверить и потребовать возврат на практике?

1. Соберите форму 106 (⁨טופס 106⁩) от каждого работодателя за каждый нужный год. Полное руководство по форме 106.
2. Добавьте справки в зависимости от причины: Битуах Леуми, пенсия, пожертвования, диплом, форма 867.
3. Подайте заявление на возврат налога в Налоговое управление, на бумаге или онлайн.
4. Возврат перечисляется прямо на ваш банковский счёт.

Всё это можно сделать самостоятельно в Налоговом управлении, а можно поручить проверку нам и быть уверенными, что ни одна льгота не забыта. Начните с бесплатной проверки права на возврат.