Налоговый льготный балл (נקודת זיכוי, «некудат зикуй»; во множественном числе «некудот зикуй»; в справочнике «Коль Зхут» их называют «льготными единицами») представляет собой фиксированную скидку с суммы налога, которую вы должны заплатить. Каждый балл уменьшает годовой налог на сумму, которая устанавливается и обновляется каждый год. Логика простая: сначала рассчитывается налог с дохода, а потом из него вычитается стоимость баллов. Кто получил не все положенные баллы, переплатил налог и может потребовать разницу обратно до 6 лет назад.
Базовые баллы: положены почти всем
- 2,25 балла каждому жителю Израиля: два балла за статус жителя и четверть балла на транспортные расходы.
- Ещё половина балла женщинам.
Эти баллы работодатель начисляет автоматически через расчётный лист, при условии что вы правильно заполнили форму 101 (טופס 101). Проблемы начинаются с теми баллами, о которых нужно заявить самостоятельно.
Баллы, которые теряются, а вместе с ними и деньги
Родители
Отцы и матери получают льготные баллы за каждого ребёнка до 18 лет, с увеличенным количеством баллов в раннем детстве. Такие изменения, как рождение ребёнка, развод или смена опеки в середине года, почти всегда приводят к недоначислению льгот в расчётном листе.
Выпускники вузов и обладатели диплома учителя
Выпускникам с первой степенью (бакалавр) положен полный льготный балл, а со второй степенью (магистр) положена половина балла, в годы после окончания учёбы. Выпускники, которые не сообщили об этом работодателю, упускают тысячи шекелей.
Демобилизованные солдаты и те, кто окончил национальную службу
Им положены льготные баллы в первые годы после демобилизации, в зависимости от продолжительности службы. Кто после армии сменил несколько мест работы, почти наверняка использовал это право не полностью.
Новые репатрианты и вернувшиеся жители
Репатрианты получают льготные баллы по нарастающей шкале в первые годы в Израиле. Со временем право на них сокращается, поэтому важно потребовать их вовремя, в том числе задним числом за уже прошедшие годы.
Одинокие родители, плательщики алиментов и особые семьи
Одинокий родитель, разведённые, которые платят алименты, и родители детей с инвалидностью имеют право на дополнительные баллы, и часть из них предоставляется обоим родителям одновременно.
Как получить льготные баллы задним числом?
- Соберите формы 106 от всех работодателей за нужные годы.
- Приложите документы, подтверждающие право: справку о демобилизации (תעודת שחרור), подтверждение о получении степени, приложение к удостоверению личности (ספח תעודת זהות) с детьми, удостоверение репатрианта (תעודת עולה).
- Подайте в Налоговое управление Израиля (רשות המסים) заявление на возврат налога за каждый год, в котором баллы не были использованы.
Не уверены, какие баллы вам положены? Именно это мы и проверяем. Заполните бесплатную анкету и получите чёткий ответ.
Частые вопросы о льготных баллах
Могут ли льготные баллы вернуть мне больше налога, чем я заплатил?
Нет. Льготные баллы уменьшают налог только в пределах фактически уплаченного налога. Кто заплатил мало налога, воспользуется баллами лишь частично.
Нужен ли бухгалтер, чтобы их получить?
Не обязательно. Можно подать заявление в Налоговое управление самостоятельно. Преимущество профессионального сопровождения в том, что выявляются сразу все права на льготы, а заявление подаётся правильно и не застревает.
Что, если прошло больше шести лет?
Право на возврат истекло, и получить деньги уже нельзя, поэтому не стоит откладывать. Срок подачи за 2020 налоговый год истекает в конце 2026 года.