נקודות זיכוי ממס הכנסה: כמה הן שוות ולמי מגיעות

נקודת זיכוי היא הנחה קבועה מסכום המס שאתם חייבים בו. כל נקודה מפחיתה מהמס השנתי סכום שנקבע ומתעדכן מדי שנה. ההיגיון פשוט: קודם מחושב המס על ההכנסה, ואחר כך מופחת ממנו שווי הנקודות. מי שלא קיבל את כל הנקודות המגיעות לו שילם יותר מדי מס, ויכול לדרוש את ההפרש בחזרה עד 6 שנים אחורה.

הנקודות הבסיסיות: מגיעות כמעט לכולם

• 2.25 נקודות לכל תושב ישראל: שתי נקודות תושב ורבע נקודת נסיעות.
• חצי נקודה נוספת לנשים.

את אלה המעסיק מזכה אוטומטית דרך התלוש, בתנאי שמילאתם טופס 101 כמו שצריך. הבעיות מתחילות בנקודות שדורשות דיווח יזום.

הנקודות שהולכות לאיבוד, ואיתן הכסף

הורים לילדים

אבות ואמהות זכאים לנקודות זיכוי בעד כל ילד עד גיל 18, עם נקודות מוגדלות בשנות הילדות המוקדמות. שינויים כמו לידה, גירושין או מעבר משמורת באמצע שנה מובילים כמעט תמיד לזיכוי חסר בתלוש.

מסיימי תואר אקדמי ותעודת הוראה

בוגרי תואר ראשון זכאים לנקודת זיכוי מלאה ובוגרי תואר שני לחצי נקודה, בשנים שאחרי סיום הלימודים. סטודנטים שסיימו ולא עדכנו את המעסיק מפספסים אלפי שקלים.

חיילים משוחררים ומסיימות שירות לאומי

זכאים לנקודות זיכוי בשנים הראשונות שאחרי השחרור, בהתאם לאורך השירות. מי שהחליף כמה עבודות אחרי הצבא, כמעט בוודאות לא מימש את הזכאות במלואה.

עולים חדשים ותושבים חוזרים

עולים מקבלים נקודות זיכוי מדורגות בשנים הראשונות בארץ. הזכאות נשחקת עם הזמן, ולכן חשוב לתבוע אותה בזמן, כולל רטרואקטיבית על שנים שכבר חלפו.

הורים יחידים, משלמי מזונות ומשפחות מיוחדות

הורה יחיד, גרושים המשלמים מזונות והורים לילדים עם מוגבלות זכאים לנקודות נוספות, וחלקן ניתנות לשני ההורים במקביל.

איך מקבלים נקודות זיכוי רטרואקטיבית?

1. אוספים את טופסי 106 מכל המעסיקים בשנים הרלוונטיות.
2. מצרפים אסמכתאות לזכאות: תעודת שחרור, אישור זכאות לתואר, ספח תעודת זהות עם הילדים, תעודת עולה.
3. מגישים בקשה להחזר מס לרשות המסים עבור כל שנה שבה הנקודות לא נוצלו.

שאלות נפוצות על נקודות זיכוי

האם נקודות זיכוי יכולות להחזיר לי יותר מס ממה ששילמתי?

לא. נקודות זיכוי מפחיתות את המס עד גובה המס ששולם בפועל. מי ששילם מעט מס ייהנה מהנקודות באופן חלקי בלבד.

האם צריך רואה חשבון בשביל לממש אותן?

לא חובה. אפשר להגיש לבד מול רשות המסים. היתרון בליווי מקצועי הוא בזיהוי כל הזכאויות במקביל ובהגשה נכונה שלא מתעכבת.

מה קורה אם עברו יותר משש שנים?

הזכאות פקעה ואי אפשר לקבל את הכסף, לכן לא כדאי לדחות. שנת 2020 נסגרת להגשה בסוף 2026.